大家好，我是小一，我来为大家解答以上问题。关税增值税的计算公式，增值税的计算公式很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！

第一问：

销项税额=15*17%+（23.4/1.17）*17%=5.95万元

进项税额=4.75万元

本月应纳税额=5.95-4.75=1.2万元

固定资产因为还没认证.所以不得抵扣

注：不含税销售额=含税销售额÷(1+适用税率)

应交税金=不含税销售额×适用税率

不含税销售额＝应交税金÷适用税率

本文到此讲解完毕了，希望对大家有帮助。